Оригинальные студенческие работы


Дипломная работа на тему анализ денежных средств

Нормативное значение от 1 до 2. Значение показателя за период с 2005г.

Учет и анализ денежных средств - курсовая работа

Коэффициент текущей ликвидности, указывает на то, что организация является платежеспособным, но уровень платежеспособности средний, на что указывает коэффициент текущей ликвидности, хотя наблюдается некоторое повышение этого значения по сравнению с 2005 годом. Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием платежеспособности.

За период с 2005г. Следовательно, данная организация не может ответить по своим обязательствам.

  • Нормативное значение данного коэффициента 0,8-1;
  • Но наметилась тенденция к его снижению;
  • Результаты расчетов используются для оптимизации денежных пото-ков, которая представляет собой процесс выбора наилучших форм их организации с учетом условий и особенностей осуществления хозяйственной деятельности.

Так же это может затруднить в дальнейшем налаживание деловых связей без предоплаты. Коэффициент критической ликвидности показывает, в какой мере краткосрочные обязательства обеспечиваются наиболее ликвидными активами дебиторской задолженностью, денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями.

  • Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков банкнот, казначейских билетов, разменной монеты ; - Денежные средства субъектов хозяйствования представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах и особых счетах, чековых книжках;
  • Они подчеркивают, что именно денежные средства должны использоваться для выплаты ссуд, дивидендов, расширения используемых производственных мощностей;
  • Общение с авторами напрямую;
  • Увеличение или уменьшение остатков денежной наличности на счетах в банке обусловливается уровнем несбалансированности денежных потоков, то есть притоком и оттоком денег.

Нормативным является значение равное 1. За анализируемый период значение показателя увеличилось с 0,30 до 1,27, что соответствует нормативу. Коэффициент срочной ликвидности свидетельствует, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно. Нормативное значение данного коэффициента 0,8-1. Из таблицы 6 видим, что значение показателя увеличилось с 0,31 до 1,29, поэтому организация способна погасить текущие обязательства.

Коэффициент общей платежеспособности показывает сколько собственных средств приходится на 1 дипломная работа на тему анализ денежных средств как краткосрочных так и долгосрочных обязательств.

Практическая часть…………………………………………………………………86

Данный коэффициент отражает перспективную платежеспособность, когда анализируется, способна ли организация за счет собственных средств все виды обязательств, например, на случай ликвидации. Данный коэффициент увеличился с 0,69 до 1,21, значит, на случай ликвидации имеется возможность покрытия всех видов обязательств собственными средствами.

  • Это плановое сальдо денежных средств, и именно его фирма должна пытаться достигнуть;
  • Дополнительной информацией является дисперсия чистого денежного потока за период.

Таким образом, показатели ликвидности на 2006г. Бухгалтерия предприятия пользуется действующим Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и предприятий, утвержденного Приказом МФ РФ от 31.

  1. Хранение больших средств в кассе предприятия считается рисковым по сравнению с банком, поэтому от финансового менеджера требуется выработка такой финансовой политики, при которой в кассе находилась бы минимально необходимая сумма для нужд предприятия на текущий день. Теоретические аспекты бухгалтерского учета и анализа денежных средств.
  2. Примером могут служить фонды накопления, амортизационные отчисления и т. Банкротство обычно связано с неплатежеспособностью предприятия.
  3. При наличии устойчивого расширения развития хозяйственной деятельности предприятия причины его неплатежеспособности следует искать в нерациональности проводимой кредитно-финансовой политики, включая получение в больших необоснованных размерах кредитов и займов, в неэффективном использовании прибыли, ошибках в уставной политике и т. С помощью Cash-Flow предприятие может определить свою сегодняшнюю и будущую потребность в капитале.
  4. Поэтому в процессе управления денежными потоками необходимо обеспечивать достаточный уровень их ликвидности на протяжении всего периода. В кассе можно хранить небольшие денежные суммы в пределах установлен-ного банком лимита для оплаты мелких хозяйственных расходов, выдачи авансов на командировки и других небольших операций.

Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется на счетах рабочего плана счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета.

Нормативное и методологическое обеспечение учета денежных средств Обращение наличных денег в России регулируется Положением ЦБ РФ от 05. Все организации вне зависимости от формы собственности обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков.

Для текущих расчетов каждая организация может постоянно иметь наличные средства на своей территории.

Анализ движения денежных средств. Дипломная работа

Для этого руководитель организует кассу. Организация само создает условия, необходимые для обеспечения сохранности денежных средств в кассе, при доставке их из учреждений банка или при сдаче на расчетный счет. В тех случаях, когда по вине руководителя организации не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность денежных средств при их хранении и транспортировке, дипломная работа на тему анализ денежных средств несет в установленном законодательством порядке ответственность.

При поступлении на работу кассир подписывает договор о полной материальной ответственности. Прием и выдачу денег кассир производит только на основании первичных документов установленной формы, подписанных руководителем и главным бухгалтером.

Учет всех операций по движению наличных денежных средств кассир осуществляет в кассовой книге 28. Все кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации кассовыми ордерамикоторые утверждаются Госкомстатом РФ по согласованию с ЦБ и МФ РФ.

Организация имеет в своей кассе постоянно хранящийся переходящий остаток наличных на следующий рабочий день, но не более лимита, установленного банком. Сверх лимита в кассе могут находиться денежные средства поступившие за проданную продукцию до конца смены и на выплату зарплаты в течение трех дней с даты получения их в банке 29.

У организации, кроме расчетов с собственным персоналом за оказание разовых услуг и расчетов с юридическими лицами возникает потребность проводить расчеты с населением розничная торговля товарами путем приема денег через кассу. В организациях торговли и бытового обслуживания населения организуются операционные кассы, обслуживаемые кассирами - операционистами, которые принимают наличные средства за проданные товары. Оформляются данные расчеты с применением ККМ.

  1. Базой для этого является обеспечение полного и достоверного учета денежных потоков организации и формирование нужной отчетности 3. Учет расчетов с покупателями и заказчиками, с поставщиками и подрядчиками является важным элементом в системе бухгалтерского учета.
  2. По их мнению, Cash-Flow равен сумме годового избытка, амортизационных отчислений и взносов в пенсионный фонд. С помощью Cash-Flow предприятие может определить свою сегодняшнюю и будущую потребность в капитале.
  3. Для зачета достаточно заявления одной из сторон. Для целей построения модели период может быть любым, важно лишь, чтобы процентная ставка и отклонение относились к одному и тому же периоду.
  4. Управление денежными потоками организации должно быть обеспечено необходимой информационной базой.
  5. Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Для расчетов с физическими лицами и предпринимателями без образования юридического лица предельный размер расчетов не установлен.

При приеме денег через ККМ плательщику покупателю выдается чек с номером ККМ и чека с перечнем и количеством, купленных товаров. На выдаваемом покупателю чеке должны отражаться следующие реквизиты: Все торговые организации, занимающиеся розничной торговлей, обязаны 35: Регистрация и перерегистрация кассовых аппаратов производится путем подачи организациями в налоговую инспекцию по месту своего нахождения соответствующего заявления с приложением технического паспорта аппарата и осуществляется в течение 5 дней.

После чего организации получает карточку регистрации. С этого момента налоговые органы осуществляют контроль над соблюдением правил использования ККМ 33.

VK
OK
MR
GP